A partir du premier juillet, les bénéficiaires d’un contrat d’assurance de 700 000 euros ou plus lors d’une succession, seront désormais soumis à une fiscalité plus lourde, plus de 31,25 % au lieu de 20 % aujourd’hui.
Assurance-vie : une fiscalité alourdie pour les gros contrats
Les nouvelles mesures sur les contrats d’assurance-vie sont une très mauvaise nouvelle pour les bénéficiaires héritant d’un contrat d’assurance vie dès 700 000 euros après abattement.
Aujourd’hui, les héritiers d’un contrat d’assurance-vie de 152 500 euros à 902 838 euros (après abattement de 152 500 euros) sont imposés à 20 %, ensuite 25 % au-delà.
A savoir que cet abattement de 152 500 euros concerne tous les contrats d’assurance-vie conclus par une personne au bénéfice d’un même héritier.
A partir du 1er juillet 2014, la donne va changer pour les contrats supérieurs à 850 000 euros (avant abattement) ouverts après le 13 octobre 1998.
Les bénéficiaires héritant d’une assurance-vie supérieure ou égale à 700 000 € (850 000 euros avant abattement de 152 500 euros) seront taxés à 31,25 %.
Cette nouvelle mesure n’est pas rétroactive et concernera uniquement les contrats d’assurance-vie dont l’assuré est décédé après le premier juillet 2014.
Assurance-vie : comment payer moins de taxe
Les conséquences de cette mesure fiscale ne seront pas négligeables pour les bénéficiaires héritant d’un gros contrat d’assurance-vie.
Pour payer moins de taxe, les bénéficiaires pourraient se tourner vers d’autres types de contrats comme le nouveau contrat « vie-génération » qui va bénéficier d’un abattement supplémentaire de 20 %.
L’objectif de cet avantage fiscal est d’inciter les épargnants à miser sur les fonds plus risqués qui servent à financer les PME, la construction des logements sociaux ou encore de l’économie solidaire. Multiplier les bénéficiaires peut aussi permettre d’optimiser la fiscalité de son contrat d’assurance-vie.
Par ailleurs, malgré sa fiscalité lourde, l’assurance-vie reste l’actif financier le plus avantageux par rapport aux autres fonds soumis au barème des successions selon plusieurs spécialistes patrimoniales financières.
